第七节 对世界货物贸易的法令控制

一、各国政府控制世界货物贸易的意图及其特征

：政府控制世界货物贸易系指一国经过法令、经济和行政手法对与该国有关的世界货物贸易进行的鼓舞、约束、监督和促进等办理活动，亦称对外贸易控制。

意图：1、维护和促进国内生产，进步工作，调整产业结构；2、安稳汇率，保持世界收支平衡；3、保证和促进对外贸易开展；4、为完成某种政治和外交上的意图服务。

特征：

第一，它是一国对外贸易的法令化，表现了国家对进出口贸易的干涉，一般表现为国家对外贸易办理机关与进出口商之间的一种纵向的办理联系，归于公法的领域，具有强制性；

第二，它主要是经过国家拟定和履行国内立法、订立和履行世界公约的方式来进行；

第三，它在内容上主要表现为鼓舞出口、约束进口和改进本国的贸易条件。

二、各国控制世界货物贸易的国内法令办法，主要分为关税办法和非关税办法。

（一）关税办法：关税是一国海关依据该国法律规定，对经过其关境的进出口货品课征的一种税收。关税办法是一种陈旧而当今依然运用十分遍及的一种对外交易办理办法。

1、关税品种：

（1）依据纳税意图，分为：

A、财务关税，即以增加国家财务收入为主要意图而征收的关税。

B、维护关税，即不以增加国家财务收入而以维护本国经济为主要意图而征收的关税。

（2）依据纳税目标，分为：

A、进口关税，即进口国家对进入本国关境内的产品征收的关税；经过征收高额进口关税，能够削弱进口产品在本国市场上的竞争力。它是各国施行交易维护的重要手法之一。关税壁垒就是指这种高额的进口关税。除此之外，一国海关有时依据某种意图征收进口附加税，它是一种约束进口的临时性办法。

B、出口关税，即出口国海关对输出境外的本国产品征收的关税。各国一般不征收出口关税，仅对本国独有产品或稀缺资源产品征收。

C、过境关税，是一国海关对经过该国关境输往他国的外国产品征收的一种关税。大都国家不征收此种。

（3）依据待遇不同，分为：

A、一般关税，即一国对从与其没有关税优惠组织的国家进口的货品按本国税则中一般税率征收的关税。一般高于优惠关税。

B、优惠关税包含最惠国待遇关税（适用于从与本国签定有最惠国待遇协议的国家进口的货品）、遍及优惠制关税（即发达国家对从发展中国家进口的工业制成品或半制成品给予的减免税待遇）、特惠关税（适用于从与进口国有特惠组织的国家进口的货品，如关税同盟和自由交易区国家间适用）。

2、海关税则与《产品名称与编码和谐准则》。海关税则是一国经过立法程序拟定并发布施行的按产品类别摆放的关税税率表，是海关凭以征收关税的依据和规范，内容包含税号、产品名称和税率。

依据对同一税目所规则税率的多少，海关税率分为单式税则（即对每个税目只规则一个税率，即对来自一切国家的产品均按同一税率交税）和复式税率（即对同一交税产品规则两种以上税率，意图是对不同的交易同伴适用不同的税率）。

《产品名称与编码和谐准则》是世界货品交易产品一致分类的目录，为包含我国的大多数国家选用。

3、关税的征收办法有

（1）从量纳税，即海关以课征目标的分量、长度、件数、面积、体积等计量单位作为纳税规范，以每一计量单位应纳税金额作为税率进行纳税。

（2）从价纳税，即海关以进出口产品的价格为规范征收关税，其税率表现为货品价格的百分率。为大大都国家选用。但有必要确认完税价格。完税价格即海关审定据以核算关税税额的价格，进口产品大都国家以到岸价格（CIF价格）为完税价格。

（3）混合纳税，即对同一进出口货品一起征收从价税和从量税，并以其间一种为主的纳税方法。手续烦琐。

（4）选择纳税，即对同一进出口产品既规则从量税，也规则从价税，海关从中选择税额较高的一种方法计征。

（二）非关税办法：是指除关税办法以外的其他全部直接或直接约束外国产品进口的法律上或行政上办法的总称。与关税办法比较，非关税办法既有很大的灵活性的针对性，又有适当的隐蔽性、歧视性，且对之尚缺少有用的世界监控，所以，它成为近年来世界上实施交易维护的重要手法。非关税办法主要有如下几种：

1、进出口配额办法：配额是指一国政府在一守时期内，对某些进出口产品的数量或金额设定最高限额，在限额内的产品能够进出口，超额度的不准进出口或要征收较高的关税或罚款。

对进口设定的限额称为进口配额。进口配额分为肯定配额（即进口国政府在一守时期内对某种产品的进口规则最高限额，超越限额不准进口）和关税配额（行将关税和配额结合起来实施进口约束，对进口配额内产品征收较低关税，对配额定的进口产品征收较高关税）。

对出口设定的限额称为出口配额。出口配额分为主动配额（即出口国依据国际市场容量或其他状况对出口产品设定的限额）和被迫配额（即出口国迫于进口国的要求和压力在一守时期内主动约束本国某些产品对该进口国的出口数额，超越规则数额则制止对该进口国出口，又称主动出口配额）。

2、进出口许可证办法：即一国政府从数量上约束外国产品进口和本国产品出口的交易办理办法，在规则范围内的产品只要获得进出口许可证，方可进口或出口。

依照答应证与配额的联络，可分为有定额的进出口答应证（即由国家预先规定有关产品的进出口配额，在配额极限内依据进出口商的申请，对每批进出口货品发给必定数量的进出口答应证，配额用完即中止发放）和无定额的进出口答应证（即答应证不与配额联络，只是在个案考虑的基础上颁布有关产品的进出口答应证。此种答应证的颁布没有揭露规范，缺少透明度。）

依照办理程度，分为一般答应（是对不需要严格办理的产品实施的，在进出口商提出申请后，政府主管结构即予以颁布）和特别答应（即进出口应就其进出口买卖逐笔向政府主管机构提出申请，政府主管机构检查同意后方予颁布的答应证）

3、外汇办理办法：是指一国政府对本国境内的各种外汇买卖、汇率和外汇市场进行办理的办法。其意图是保持世界收支平衡和汇率的根本安稳，一起也有约束外国产品进口的效果。

外汇办理内容主要有：

A、对交易外汇的办理。其主要内容是要求出口的外汇收入悉数或部分有必要以官方汇率出售给国家指定的银行，进口所需外汇有必要向外汇办理部门申请，经同意后由指定银行售予外汇。

B、对汇率的办理。汇率是一国钱银与另一国钱银的兑换比率，其变化直接影响进出口货品的价格。

各国对汇率的办理方法有直接办理（即一国经过立法方式规则外汇出入按官方汇率进行结汇，外汇汇价、生意和数量都在国家操控之下，为外汇不足或外汇市场不健全的国家多实施）和直接办理（即一国经过立法之外的其他手法直接影响汇率的办理方法，外汇足够或外汇市场兴旺的国家多选用）。

4、杂乱的产品技术标准和产品查验办法：各国为了维护顾客利益、生态环境和国家安全，采取了很多的技术标准、卫生和动植物检疫以及产品查验办法。但这些办法常常大大超出真实的需要和合理的规模，过于苛刻、冗杂和延迟，然后成为约束外国产品进口、实施交易维护的重要手法，又被称为技术性交易壁垒。

依据查验依据的不同，分为依法律规则查验（便是一种强制性查验，未经过查验，海关不予放行。依据查验时间和地址，又分为装运前查验和到岸查验）和依当事人申请查验。

5、海关监管办法：海关是国家在口岸建立的对进出境产品和运输东西进行监督管理的机关。繁琐、延迟的海关监管程序直接影响到进出口交易的功率和本钱，能够成为交易维护的东西。

海关监管程序包含：

A、进出口商实行申报责任；

B、海关对货品的查验程序和办法；

C、货品归类、评价和纳税的程序和办法；

D、货品放行的条件。

海关评价是指一国海关依据法定标准和程序，出于对进口产品征收关税的意图，确认进口产品的价格。

6、反推销办法：推销是指一国出口商以低于产品正常价值的价格，将产品出口到另一国商场的行为。它是一种人为的贱价出售的做法，归于不公平竞赛行为。有些推销是为了抢夺国际商场，扩大出口。为了阻止推销而采纳反推销办法是合理的，但假如反推销办法超过了合理的规模和程序，就会演变成交易维护主义的手法。

各国法律规定了采纳反推销办法的基本条件：

A、构成推销，即出口价格低于正常价格；

B、对进口国同类工业形成实质性危害或实质性危害要挟，或实质性阻止进口国同类工业的树立；

C、推销与危害之间存在因果关系。

反推销办法包含暂时性反推销办法（即为了避免在反推销查询期间国内工业持续遭到危害，进口国主管组织经开始确定契合反推销条件时采纳的办法，有两种：A、征收暂时反推销税；B、供给与暂时反推销税数额持平的现金保证金或保函。）和终究反推销办法（是进口国主管组织在悉数查询完毕后采纳的主要是征收反推销税的办法）

7、反补助办法：补助是指一国政府或公共组织向本国生产商或出口商供给的现金补助或财务上的优惠，以进步本国产品在世界市场上的竞赛力。

依据补助方法，可分为直接补助（指现金补助）和直接补助（即各种财务上的优惠、资金或技术支持，如减免或退还国内税款、供给低息贷款等）。

补助实质上是政府人为地改动企业在世界市场上竞赛位置的手法，直接引发不公平竞赛。世贸组织《补助与反补助办法协议》将仅给予部分特定工业、企业、区域的专向性补助分为禁止性补助、可诉补助、不可诉补助。

鉴于很多存在的补助歪曲了世界货物交易的正常竞赛，各国纷繁采纳反补助办法来维护国内同类工业，主要是对承受补助的外国产品征收反补助税。其条件是：

A、进口商直接或直接承受补助的现实；

B、对国内同类工业形成实质性危害或实质性危害要挟，或实质性阻止进口国同类工业的树立；

C、补助与危害之间存在因果关系。

我国现行《对外交易法》第43条和2004年6月1日施行的《反补助法令》对反补助问题作了规则。

8、保证办法：是指进口商品数量增加，对进口国出产同类或直接竞赛产品的国内工业形成严峻危害或严峻危害要挟，进口国采纳的进口约束办法。保证办法针对的是公正交易条件下的进口产品，这与反倾销和反补助办法针对针对不公正交易行为不同。保证办法是形式改变准则的一种详细运用，在世界货物交易关系中起到一种安全阀的效果。

依据《GATT1994》第19条和世贸组织《保证办法协议》的规则，施行保证办法的条件是：

A、某项产品的进口数量激增包含肯定增加和相对增加；

B、进口数量激增是因为未曾预见的开展和成员方实行世贸组织责任的成果；

C、进口数量激增对国内生产同类产品或直接竞赛产品的工业，造成了严峻危害或严峻危害要挟。

实施保证办法能够采纳进步关税、朴实的数量约束和关税配额等方式，但不应超越避免或救助严峻危害的必要极限。紧迫情况下能够采纳暂时保证办法，但只能以增加关税的方式。

我国现行《对外贸易法》第44-46条和2004年6月1日实施的《保证办法法令》对保证办法作了规则。

三、控制世界货物贸易的世界法令标准。

形成了两边、区域性、专业性和多边性和谐与标准的共存的格式。

（一）两边和谐与标准：主要采纳两边贸易公约和协议的方式，分为

1、互易商货帆海公约：是全面规则缔约国两边之间经济贸易关系的公约，常触及两边在经贸关系上全部可能发生的问题，包含进出口产品的关税待遇、公民和法人的位置和权力，配额许可证问题。运送问题，国内税问题，裁定判决的履行问题等，以国家元首名义签定，按缔约国的法令程序完成同意手续才收效。

2、两边交易协议：是两国间就经济交易关系中一些详细事项达到的协议。内容详细，操作性强。内容主要有交易额、作价办法、运用钱银、结算方法和关税待遇等。签定程序简单，两边行政领袖或代表签署紧收效。

3、交易议定书：一般用于缔约两边对已签定的两边条约或协议作弥补、解说或修订，有时最为交易协议附件。签定程序更简单，经缔约国行政部门代表签署即收效。

（二）区域性和谐与标准：区域经济一体化，是指处于同一地舆区域的两个或两个以上国家经过达到协议，消除彼此之间的各种关税壁垒，促进成员国间的货品、服务、人员和资金等彻底自在流转，然后加强经贸合作、对外增强竞争力。

主要有五类，即：自在交易区、关税同盟、共同市场、经济同盟、彻底经济一体化。现在世界上影响较大的是欧盟、北美自在交易区、亚太经合组织。

区域经济一体化的产生和开展原因：1、世界形式和格式产生新变化。2、世界分工进一步深化。3、GATT/WTO体系的局限性。

区域经济一体化对世界货品交易具有促进交易自在化和构成区域性交易保护主义的两层效果。

总的说来，区域经济一体化与多边交易体系间不是相互排挤，而是相互补益的联系。

（三）专业性和谐与标准：主要经过世界产品协议方式进行。世界产品协议是某些初级产品的出产国与消费国之间为安稳价格、保证市场供应而签定的有关调整该产品的出产和购销的世界多边协议。初级产品出口国主要是发展中国家，进口国主要是发达国家。

世界产品协议采纳的办法主要是：

1、规矩最高价格和最低价格，与进出口配额结合来操控市场价格动摇；

2、规矩出产国的产值、出口配额与价格起伏；

3、树立缓冲储藏，一起规矩最高和最低限价。

此外，1960年树立的石油输出国组织和谐一致了主要石油出口国的石油。

（四）多边性和谐与标准：世界交易组织的法令结构由《树立世界交易组织协议》及其4个附件成。附件一是《货物交易多边协议》即《GATT1994》，《服务交易总协议》和《与交易有关的知识产权协议》；附件二是《关于争端处理规矩与程序的体谅》；附件三是《交易方针审议机制》；附件四是《政府收购协议》、《民用航空器交易协议》等诸边协议。

世界交易组织的主旨：

1、进步生活水平，确保充分就业，确保实际收入和有用需求的大幅度增加；

2、扩展货品和服务的出产和交易；

3、实质性减少关税和其他交易壁垒，消除世界货品交易关系中的轻视待遇；

4、按照可持续开展的方针，考虑对世界资源的最佳使用，保护环境与开展交易相和谐。

世界交易组织的功能：

1、担任多边交易协议的施行、办理和运作；

2、为多边商洽供给场所，并供给施行商洽成果的结构；

3、处理争端；

4、定时审议成员的交易方针及其对多边交易体系运转发生的影响；

5、经过与其他世界组织的协作、和谐，促进全球经济决议计划的更大一致性。

世界交易组织的准则：非轻视准则（包含最惠国待遇准则和国民待遇准则）、透明度准则、自由交易和公平竞争准则。